央視開(kāi)年爆款劇《大河之水》以稅務(wù)稽查為題材，憑借“虛開(kāi)發(fā)票大案”“兩套賬突擊檢查”等高能劇情引發(fā)全民追劇熱潮，甚至被財(cái)稅從業(yè)者稱為“行業(yè)教科書(shū)”。劇中稅務(wù)稽查局長(zhǎng)鄭昊（聶遠(yuǎn)飾）與團(tuán)隊(duì)破獲百億虛開(kāi)發(fā)票案的情節(jié)，讓觀眾直呼“比刑偵劇更窒息”——藝術(shù)源于現(xiàn)實(shí)，稅務(wù)稽查的“火眼金睛”，你的企業(yè)經(jīng)得起考驗(yàn)嗎？

外行看熱鬧，內(nèi)行看門道！鼎亨商務(wù)（微信號(hào)：zws2285）就來(lái)與大家一起看懂里面的諸多細(xì)節(jié)，你才會(huì)明白為什么說(shuō)這是老板財(cái)務(wù)人必看的一部劇！

《大河之水》三大“致命操作”，企業(yè)需謹(jǐn)慎！

“天價(jià)系統(tǒng)采購(gòu)”背后的關(guān)聯(lián)交易陷阱

劇中宇茴咖啡斥資4000萬(wàn)采購(gòu)“技術(shù)先進(jìn)”的咖啡系統(tǒng)，卻被稅局用行業(yè)數(shù)據(jù)打臉：同類系統(tǒng)市場(chǎng)價(jià)僅500萬(wàn)！進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)：

• 親屬控股暗箱操作 ：供應(yīng)商亦藤科技大股東是宇茴創(chuàng)始人前妻，二股東為其表妹，資金流水異常；

• 稅務(wù)定性 ：根據(jù)《企業(yè)所得稅法》，雙方持股超25%即構(gòu)成關(guān)聯(lián)方；且根據(jù)《公司法》規(guī)定，控股股東親屬控制的企業(yè)也算關(guān)聯(lián)方；此類交易易被認(rèn)定為虛增成本、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。

現(xiàn)實(shí)案例 ：2023年某電商公司將資金回流偽裝成 “股東借款”，因關(guān)聯(lián)交易被追繳稅款2.1億元，并且觸發(fā)了 CRS 信息交換核查。

兩套賬”翻車：稽查突擊像拍動(dòng)作片

劇中稽查局突襲某企業(yè)，財(cái)務(wù)人員將記錄真實(shí)收支的內(nèi)賬賬本裝箱，通過(guò)公司秘密通道將賬本轉(zhuǎn)移，但沒(méi)想到被在車庫(kù)蹲守的稽查隊(duì)長(zhǎng)鄭昊帶隊(duì)逮個(gè)正著，當(dāng)場(chǎng)查獲全部?jī)?nèi)賬資料。企業(yè)負(fù)責(zé)人就當(dāng)場(chǎng)認(rèn)罪，承認(rèn)存在“兩套賬”。現(xiàn)實(shí)中：

• 稽查手段升級(jí) ：金稅四期可實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)數(shù)據(jù)，如進(jìn)貨100臺(tái)手機(jī)卻只開(kāi)50臺(tái)發(fā)票，系統(tǒng)將自動(dòng)預(yù)警；

• 應(yīng)對(duì)誤區(qū) ：銷毀賬簿涉嫌毀滅證據(jù)罪，企業(yè)需提前規(guī)范財(cái)務(wù)流程，而非臨時(shí)轉(zhuǎn)移證據(jù)。

注銷公司”成噩夢(mèng)：5萬(wàn)轉(zhuǎn)讓反賠500萬(wàn)

劇中某電子元器件公司因經(jīng)營(yíng)困難，急于脫手，公司持有人王某花5萬(wàn)元托黑中介注銷公司，結(jié)果公司被利用虛開(kāi)發(fā)票500萬(wàn)，隨后失聯(lián)，王某作為法人被追繳稅款 罰款超500萬(wàn)元，并因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪被立案調(diào)查！因此，各位老板請(qǐng)注意，注銷公司必須完成以下三步：

• 清算債權(quán)債務(wù)；

• 繳銷發(fā)票及稅控設(shè)備；

• 完成工商稅務(wù)注銷登記。

請(qǐng)勿街邊“快速注銷”小廣告，十個(gè)有九個(gè)是挖坑等你跳！

稅局查賬4大“殺手锏”，比鄭昊更狠！

金稅四期“自動(dòng)報(bào)警”

監(jiān)控指標(biāo)：稅負(fù)率異常（同行交5%你交1%）、進(jìn)銷項(xiàng)不匹配（進(jìn)貨100臺(tái)手機(jī)只賣50臺(tái)）；

預(yù)警后果：系統(tǒng)自動(dòng)推送風(fēng)險(xiǎn)提示，稽查人員24小時(shí)內(nèi)上門。

穿透式查流水

查老板/親屬賬戶：個(gè)人卡單筆超5萬(wàn)自動(dòng)上報(bào)，支付寶微信同樣被監(jiān)控；

典型案例：某企業(yè)主用女兒賬戶收款2000萬(wàn)，補(bǔ)稅 罰款超600萬(wàn)。

突擊檢查“三流一致”

核查合同、發(fā)票、物流是否匹配：如發(fā)貨到新疆，客戶卻在海南簽收，直接定性虛開(kāi)發(fā)票；

稽查重點(diǎn)：電腦數(shù)據(jù)恢復(fù)、微信聊天記錄調(diào)取。

跨部門“聯(lián)合圍剿”

聯(lián)合公安、外匯管理局：查比特幣洗錢、離岸賬戶資金流向；

現(xiàn)實(shí)案例：某外貿(mào)企業(yè)利用香港空殼公司轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，被追繳稅款 罰款8700萬(wàn)元。

老板必知：這4個(gè)雷區(qū)碰一個(gè)就“涼涼”

買發(fā)票沖成本

存在風(fēng)險(xiǎn)：虛開(kāi)發(fā)票50萬(wàn)即可入刑，2024年濟(jì)南2家建材公司因虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票被罰款并移送公安機(jī)關(guān)

合規(guī)建議：建立供應(yīng)商白名單，杜絕“三流不一致”。

公私賬戶混用

存在風(fēng)險(xiǎn)：用個(gè)人卡收貨款，即使5年前的流水也可能被追查，一經(jīng)查到，將會(huì)按每日萬(wàn)分之五加收滯納金；

解決方案：規(guī)范薪酬發(fā)放，啟用合規(guī)靈活用工平臺(tái)。

資料造假

存在風(fēng)險(xiǎn)：資料對(duì)不上發(fā)票和合同內(nèi)容不一致，發(fā)票開(kāi)“辦公用品”實(shí)為送禮，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將補(bǔ)繳25%企業(yè)所得稅；缺物流單/驗(yàn)收單，例如買了200萬(wàn)的貨，但沒(méi)物流記錄；

應(yīng)對(duì)策略：建立電子化檔案，確保合同-物流-資金一致。

鼎亨商務(wù)特別提醒各位企業(yè)：購(gòu)買發(fā)票、使用私人賬戶收付款、偽造賬目，這些行為無(wú)異于“自尋死路”！如今，稅務(wù)機(jī)關(guān)的查賬手段堪比刑偵破案，不僅會(huì)深入核查企業(yè)數(shù)據(jù)、銀行流水，甚至還會(huì)調(diào)取微信聊天記錄等電子證據(jù)。

要想規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)牢記：每一筆交易都需留存完整證據(jù)鏈（合同 付款憑證 物流單據(jù)），公私賬戶嚴(yán)格分開(kāi)，發(fā)票開(kāi)具務(wù)必合規(guī)合法！

如果企業(yè)在財(cái)稅管理上遇到難題，歡迎尋求鼎亨商務(wù)（微信號(hào)：zws2285）專業(yè)幫助，將復(fù)雜問(wèn)題交給專業(yè)人士處理，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展筑起一道安全屏障！

如果您需要公司財(cái)稅審計(jì)及其相關(guān)業(yè)務(wù)

歡迎隨時(shí)咨詢鼎亨商務(wù)

【版權(quán)聲明】本文內(nèi)容及圖片均來(lái)源于自編和互聯(lián)網(wǎng)，版權(quán)歸原作者所有，本文圖片Designed by Freepik、unsplash，僅供學(xué)習(xí)參考之用，禁止用于商業(yè)用途，如有侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系小編修改刪除。

鼎亨商務(wù)持有香港公司注冊(cè)處「信托或公司服務(wù)提供者牌照」，是客戶信賴的企業(yè)發(fā)展伙伴。我們專注于為全球企業(yè)量身打造卓越的企業(yè)成長(zhǎng)藍(lán)圖，提供一站式、全方位的專業(yè)服務(wù)。從海內(nèi)外公司注冊(cè)到審計(jì)稅務(wù)、財(cái)務(wù)咨詢，再到知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、企業(yè)融資及上市策劃，我們?nèi)轿桓采w企業(yè)發(fā)展的每一個(gè)關(guān)鍵階段，助力企業(yè)穩(wěn)健前行，邁向成功巔峰。